Is het legaal om belasting te heffen op verzending en verwerking?

Als uw bedrijf niet de juiste omzetbelasting op verzend- en administratiekosten int, kunt u in strijd zijn met de nationale en lokale wetgeving inzake omzetbelasting. Veel staten hebben specifieke regels over hoe de koper te factureren, bijvoorbeeld of behandeling en verzending - of gerelateerde termen zoals 'levering', 'vracht' of 'verzending' - zijn inbegrepen in de totale kosten of dat ze samen of afzonderlijk. Het belangrijkste is dat de locatie van uw klant veel belangrijker is dan die van u.

Verkoop- en verzendkosten zijn locatiegebonden

Veel staten en lokale overheden eisen dat u belasting in rekening brengt op verkopen op uw fysieke locatie, evenals op telefonische, online of postorderverkoop aan inwoners van staten waar uw bedrijf een 'nexus' heeft - een fysieke aanwezigheid, zoals een winkel. winkelpui. Dit is belangrijk om in gedachten te houden bij het uitbreiden naar een nieuwe staat, zelfs als uw eigen staat geen omzetbelasting vereist of als uw staat de verzend- en administratiekosten anders regelt dan die van uw klant.

Verduidelijk de voorschriften van uw land

Controleer de belastingwetten van de staat om te bepalen of er verkoopbelastingen moeten worden geheven op verzend- en administratiekosten en onder welke omstandigheden. Er treden verschillen op op basis van of deze kosten apart vermeld staan ​​of dat u gebruik maakt van een gewone vervoerder of zelf bezorgt. Veel staten stellen specifieke goederen vrij, meestal inclusief cadeaubonnen en kortingsbonnen, evenals sommige - maar niet alle - voedingsmiddelen. Ook zijn er mogelijk geen belastingheffingen vereist van bepaalde vrijgestelde organisaties.

Regelgeving voor staten zonder omzetbelasting

Vijf staten (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon) heffen geen omzetbelasting, dus verzending en verwerking zijn evenmin belastbaar. Bovendien past Hawaii een algemene accijnsbelasting of GET toe, wat een belasting is op bedrijfsinkomsten uit detailhandel in plaats van een omzetbelasting aan de consument. Alle kosten in verband met verzending, verwerking of persoonlijke bezorging zijn echter altijd belastbaar, ongeacht of ze als afzonderlijke kosten worden vermeld of niet.

Wanneer er verzendkosten van toepassing zijn

De meeste staten (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, West Virginia en Wisconsin) vereisen dat omzetbelasting wordt berekend over de kosten van de koopwaar plus de verzendkosten. Met andere woorden, uw factuur aan klanten in deze staten moet worden gespecificeerd en de omzetbelasting moet worden berekend op basis van het totaal.

Afzonderlijk vermelde verzending of afhandeling

In sommige staten (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginia en Wyoming) worden afzonderlijk vermelde verzend- en / of administratiekosten als niet-belastbaar beschouwd. Daarom zal bij het berekenen van de juiste omzetbelasting voor klanten uit deze staten, het vermelden van de verzendkosten als afzonderlijke kosten de noodzaak elimineren om belasting over dit extra bedrag in rekening te brengen. Wees echter voorzichtig, want staten als Nevada en Virginia heffen afzonderlijk vermelde administratiekosten, zoals speciale verpakkingen of een brandstoftoeslag.

Staten waar uitzonderingen overvloedig zijn

Een paar staten (Californië, Illinois en Minnesota) hebben tamelijk ingewikkelde btw-regels die rekening houden met een verscheidenheid aan situaties, leveringsmethoden of leveringsopties die beschikbaar zijn voor de consument. Verkopers kunnen bijvoorbeeld afhalen van artikelen aan consumenten aanbieden of hen zelf de verzending van goederen laten regelen, wat resulteert in geen extra belasting op bezorgkosten . Evenzo, als een bedrijf een "gewone koerier" gebruikt (zoals UPS, FedEx, de postdienst of DHL), hoeven ze de verzendkosten niet in de omzetbelasting te berekenen.

Naarmate de hoeveelheid online verkopen blijft toenemen, veranderen de btw-regels regelmatig, aangezien de deelstaatregeringen proberen hun mogelijkheden voor belastinginkomsten te behouden. Zorg ervoor dat u op de hoogte blijft van de wetten in alle staten waar u producten verkoopt of koopt, inclusief de nuances van bewoordingen in specifieke voorschriften.